老师，公司从其他地方购入一些产品包装后再卖出去的，1月份对方先打了笔款进来，分录是借银行存款贷，预收账款。2月份进2笔款分录是借银行存款贷主营业务收入贷应交税费。当时都开的专票，现在对方不要专票我们重新开普票出去。2月份的账还没结账。请问账务该怎么处理？谢谢

玉窈 追问

2021-03-03 10:19

老师，2月我已经开了红字发票

郭老师 解答

2021-03-03 10:37

借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费负数
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费

玉窈 追问

2021-03-03 10:42

老师，红冲发票的分录需要单独做账吗？

郭老师 解答

2021-03-03 10:43

你好是的，第一个分录就是。

玉窈 追问

2021-03-03 10:45

老师，凭证附件就用收回的发票的三联单和红冲发票信息表吗？

郭老师 解答

2021-03-03 10:52

你好
是的
可以这么做的