老师，你好！ 销项减去进项，应交增值税需要计提吗？会计科目怎么做？

勤 追问

2021-03-03 16:33

需要缴纳税款的，需要计提到应交未交增值税还是等到扣完税之后再入账呢？

邹老师 解答

2021-03-03 16:35

你好，需要缴纳税款的，相关分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）


借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税


借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

勤 追问

2021-03-03 16:38

留抵的分录呢？

邹老师 解答

2021-03-03 16:39

你好，期末留抵的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），