老师，企业购买U盘（1000元）用于职工福利费，取得专用发票，该如何做账呢。

咩咩 追问

2021-03-03 11:06

是专票呀，要想体现进项这个环节呢，完整的分录怎么做？

邹老师 解答

2021-03-03 11:09

你好，因为是用于职工福利，进项不可以抵扣，所以 全额计入了费用核算啊 

咩咩 追问

2021-03-03 11:11

知道老师的意思，但是要是想体现进项税发票呢

邹老师 解答

2021-03-03 11:14

你好，根本不需要体现进项税额啊，因为这个的进项税额也不可以抵扣

咩咩 追问

2021-03-03 11:15

关键是人家上个月已经做了抵扣

邹老师 解答

2021-03-03 11:18

你好
借：管理费用等科目   ，      应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  

之后做进项税额转出处理

咩咩 追问

2021-03-03 11:39

进项税额转出的分录不知道怎么做，所以卡住了

邹老师 解答

2021-03-03 11:39

你好
借：管理费用等科目   ，      贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）