当月开出即征即退的增票怎么做分录？下个月要申请退税，本月要不要计提？

肖平 追问

2021-03-03 11:57

对的扣除不含税销售金额3%的部分退

钟存老师 解答

2021-03-03 12:30

当月正常确认销项税。下个月确认其他应收款。

肖平 追问

2021-03-03 13:51

老师意思是现在报2月份的税直接做销项就可以，等到这个月申请通过了在做入其他应收款不用计提是吗？那分录是借：其他应收款   贷：营业外收入-政府补助吗？

钟存老师 解答

2021-03-03 16:50

现在报2月份的税直接做销项就可以，等到这个月申请通过了

借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷： 营业外收入