送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-03-03 19:15

你好,如果是一般纳税人

按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

友好的牛排 追问

2021-03-03 19:17

如果是隔2年后在用于抵扣呢,怎么做分录

邹老师 解答

2021-03-03 19:18

你好,这个需要在12个月以内才可以全额抵扣的 

友好的牛排 追问

2021-03-03 19:20

我给税务局打电话啦,他说可以抵扣,

邹老师 解答

2021-03-03 19:22

你好,实际抵扣的时候,做第二笔分录就是了 

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