老师:我12月份我计提的工资是57355元，实际是61282这个需要调整吗这个年度汇算清缴的时候怎么做

子衿 追问

2021-03-04 11:33

老师:是所得税汇算清缴，我们公司从去年10月份才成立的，利润负数，这个不需要调整吗

阎老师 解答

2021-03-04 12:56

企业所得税，支付的工资如果应付职工薪酬账面有余额使用余额就可以，如果没有余额，应该先计提，再发放。
按照实际发放的计算当期应纳税所得额，只计提没有发放的需要调增未发放部分。