今年1月抵扣了2018年油费专票，账务处理这些费用票入今年费用还是入未分配利润科目，使用小企业会计准则

瑜儿 追问

2021-03-05 09:54

抵了11张，共1.2万左右

bamboo老师 解答

2021-03-05 09:55

那计入利润分配-未分配利润科目

瑜儿 追问

2021-03-05 09:58

那一般多少金额才入到当年费用

bamboo老师 解答

2021-03-05 09:59

这个根据重要性原则 如果对单位影响不大 可以直接计入当期 比如三五千

瑜儿 追问

2021-03-05 10:03

计入当期不用调增吧？如果抵扣的是以前的材料票或固定资产就是正常账务处理是吧

bamboo老师 解答

2021-03-05 10:03

计入当期不用调增  如果抵扣的是以前的材料票或固定资产就是正常账务处理 是的

瑜儿 追问

2021-03-05 10:12

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-03-05 10:13

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

瑜儿 追问

2021-03-05 12:12

老师请教下上年有弥补亏损20万，今年想缴点企业所得税，但又不想用完上年的20万，只需用到10万，那弥补亏损明细表怎么填才可以

bamboo老师 解答

2021-03-05 12:17

不可以这样操作的 主表的弥补亏损金额是系统自动带入的

瑜儿 追问

2021-03-05 12:27

那不用上年弥补亏损，直接缴税可以吗

bamboo老师 解答

2021-03-05 12:28

不可以的 这是申报系统设置的

瑜儿 追问

2021-03-05 12:33

以前旧版可以不用上年的数，直接做缴税，将上年数继续延长，那如果季度预缴了税，到了汇算清缴有上年弥补数，那不是要退税

bamboo老师 解答

2021-03-05 12:35

如果有亏损的话 季度一般只有一季度有利润不能弥补亏损需要预缴 其他季度应该先弥补亏损再缴税的