小规模纳税人，税款多缴了，现已经退回，怎么做分录呀

L 追问

2021-03-05 11:52

上个月的增值税，税金及附加都已经支付，次月发现多缴纳了，当月申请当月退回了

韦老师 解答

2021-03-05 12:06

借：银行存款
 贷：应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
       应交税费-教育费附加
      应交税费-地方教育费附加

L 追问

2021-03-05 12:23

增值税好像不对，税金及附加对了

L 追问

2021-03-05 12:27

增值税选择未交税费？ 可是我之前已经交过的了，怎么抵减之前多缴的增值税呀

韦老师 解答

2021-03-05 12:31

你交增值税不是这样做分录吗
借：应交增值税-未交增值税
贷：银行存款

L 追问

2021-03-05 12:40

缴增值税时我是借应交税费—应交增值税（小规模纳税人）

韦老师 解答

2021-03-05 12:47

那你退回就写这个科目吧