单位给员工缴纳公积金怎么进行账务处理

朴老师 解答

2021-03-05 14:47

 您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保。公积金   3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保。公积金(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保、公积金(企业部分) 
其他应收款——社保、公积金(个人部分) 
贷：银行存款或现金

自我 追问

2021-03-05 14:50

公司先代为缴纳，老师应该分几步来做分录

朴老师 解答

2021-03-05 14:57

就是上面的分录哦
一共四步

自我 追问

2021-03-05 14:59

第一步和第二步不明白

自我 追问

2021-03-05 15:04

公积金我只做了第二到第四步

朴老师 解答

2021-03-05 15:07

第一个是计提工资
第二个是计提公积金社保的