老师，有关加计抵减申报，我这个月才申请的，1月的增值税报表没申请，我们进项一直很多，年末留抵3122.98（去年没申请），认证进项78440.36，销项是74871.19，截止到1月底共留抵6692.15元。。。。这个月我需要把1月的申报表作废重新申报吗？ 加计抵减是只要填写B09表的这一行吗？

今年肯定过 追问

2021-03-05 16:20

老师，那我2月申报的时候，期初余额是写0还是6692.15？
本期发生额是写  认证的进项（78440.36+本期认证金额）*10%=7844.04+y =z
 本期调减额是0
  本期可低减额是 z
 本期实际递减额是  本期销项金额=x
期末余额是 6692.15+z-x     
主表中的应纳税额是会自动为0吗？还有其他需要手动填写的地方吗？

今年肯定过 追问

2021-03-05 16:21

老师，那我2月申报的时候，期初余额是写0还是6692.15？ 本期发生额是写 认证的进项（78440.36+本期认证金额）*10%=7844.04+y =z ；本期调减额是0 ；本期可低减额是 z ；本期实际递减额是 本期销项金额=x ；期末余额是 6692.15+z-x ；主表中的应纳税额是会自动为0吗？还有其他需要手动填写的地方吗？

菲菲老师 解答

2021-03-05 16:24

期初余额是0
本期发生额是写 认证的进项（78440.36+本期认证金额）*10%=7844.04+y =z
本期调减额是0
本期可低减额是 z
本期实际递减额是 ：本期销项金额-本期认证的进项-上期留抵的进项>0,才填写差额部分，如果进项有多，本期实际抵减金额不填写。
期末余额=0+Z-本期实际抵减金额
主表中的应纳税额是会自动为0，主表不需要手动填写

今年肯定过 追问

2021-03-05 19:58

老师，那分录怎么写呢？麻烦老师写到最末级科目

菲菲老师 解答

2021-03-05 20:15

缴税的时候做账：
借：应交税费-未交增值税  
贷：银行存款                  
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