假如12月资产负债表未分配利润是－1700 现在记了一笔 例如 借以前年度损益调整5000后，资产负债表未分配利润就是 -6700 利润表假如本月都没有发生费用什么的，就是0， 因为借了 一笔以年度 资产负债表和利润表就不一样了 这样税务局问的话，我说我调整了一笔以前年度损益 可以么， 还是怎么回答呀

美美韶华 追问

2021-03-05 16:16

老师 我不知道会不会问  所以我想问一下    这笔是去年的租金 去年收到了发票  记了预付账款    现在 用以前年度损益 调整     年度汇算清缴  在那张表格填写啊   没有做过汇算清缴

maize老师 解答

2021-03-05 16:22

我目前没有看到学员反馈问问这个 这个对应你这个只能纳税调整表下面扣除下面其他纳税调减，这个我这边操作是反结账补12月，我问是年报和季报可以不一样，这个，你要是做以前年度损益调整 正规还需要去调上年损益科目，这个按调之后去做年报和汇算清缴，我看法这样还不如直接反结账补上，

美美韶华 追问

2021-03-05 16:25

反结账补上 这个 12月我填写的资产负债表和利润表已经提交了啊    然后 最近又弹出来一个 财务报表 要填写   上面写的是12月  要填写一个和上次提交的不一样的么

maize老师 解答

2021-03-05 16:31

可以不一样，你这个年报和季报可以不一样，我之前问税局回复说可以不一样

美美韶华 追问

2021-03-05 16:45

2月份又重新弹出来一个 财务报表 上面写的是2020.12月   我是按照12月的又填写了一遍    现在用的手工帐 老师意思是 让我在记 借 管理费用 贷预付账款 记在12月的账上？   重新修改一下已经填好的财务报表？  老师你做过以前年度损益这个记账么  你都是怎么处理的

maize老师 解答

2021-03-05 16:53

是的，是的，我就是按我发给你这个反结账补12月，之后按新出财务报表去做年报这样去做汇算清缴，

maize老师 解答

2021-03-05 16:54

金额不大我看别的老师说是以前年度损益调整，补上，之后汇算清缴直接扣除下面纳税调减这样，金额大有风险调减多税局会问啥情况，

maize老师 解答

2021-03-05 16:54

金额不大我看别的老师说是以前年度损益调整，补上，之后汇算清缴直接扣除下面纳税调减这样，金额大有风险调减多税局会问啥情况，

美美韶华 追问

2021-03-05 16:57

金额 如果达  例如是50000  就不能用以前年度损益了么

美美韶华 追问

2021-03-05 16:59

如果用以前年度损益这个 科目    记账怎么 处理     如果用以前年度损益  这个科目  不对么

maize老师 解答

2021-03-05 17:02

你看一下，这个就是理论上的处理，做完以前年度损益调整汇算清缴之前还需要去上面损益，就这样，还不如直接反结账做的上年算了

maize老师 解答

2021-03-05 17:02

我建议是的不要用，这个科目最好是少用，

maize老师 解答

2021-03-05 17:02

我建议是的不要用，这个科目最好是少用，

美美韶华 追问

2021-03-05 17:05

我是手工帐  ，要重新填写么   ，重新生成 科目余额表  总账 以及 资产负债表么、利润表么？

maize老师 解答

2021-03-05 17:08

可以，也可以这个对应对应只调资产负债表和利润表，这个对应今年做以前年度损益调整，按理论处理手工账，

美美韶华 追问

2021-03-05 17:11

老师 怎么又用以前年度损益了

maize老师 解答

2021-03-05 17:18

这个是有几种处理，我说是另外一种，以前年度损益调整，这个是适用你这个是手工账，按理论做，要是软件做账这个对应就建议反结账处理，

美美韶华 追问

2021-03-05 17:24

老师  就是说 我可以现在 3月份记账  借  以前年度损益  贷 预付账款    借  利润分配-未分配利润   贷  以前年度损益      然后把 这笔未分配利润 计入现在3月的的 资产负债表  ，  可以么 ？？

maize老师 解答

2021-03-05 17:32

是的，对应需要去调上年这个资产负债表和上年利润表，之后按调之后去报税，年报

美美韶华 追问

2021-03-05 17:45

为什么  我现在3月  记 借  以前年度损益   还要去调整上年的 资产负债表和上年利润表

maize老师 解答

2021-03-05 17:49

看我截图，我上面发那个截图