送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-03-05 20:38

你好,12月的季度财务报表和年度财务报表的资产负债表是一样的,利润表是不同的 

美美韶华 追问

2021-03-05 20:43

去年支付的租金,去年收到的普票,一直记在 借预付账款 贷银行存款 ,现在3月份记账,可以补记到12月么,这样的话,资产负债表和利润表, 是不是要调整, 12季度和年度是不是就不一样了?  还是直接 借以前年度损益调整

邹老师 解答

2021-03-05 20:44

你好,可以做相应的调整分录
借:以前年度损益调整等科目,贷:预付账款
需要调整之前的资产负债表,利润表
12月的季度财务报表和年度财务报表的资产负债表是一样的,利润表是不同的 

美美韶华 追问

2021-03-05 20:51

例如现在3月做了这笔 借以前年度损益调整 贷预付账款,是正常计入现在3月的的资产负债表 利润分配未分配利润中么?
年度财务报表要调整么,还是按照原来12月的填写,不含这笔

邹老师 解答

2021-03-05 20:52

你好,分录是计入3月份
年度报表需要做相应调整的 

美美韶华 追问

2021-03-05 20:53

这个年度财务报表是按照12月的填写么

邹老师 解答

2021-03-05 20:54

你好,是的,是这样的

美美韶华 追问

2021-03-05 20:58

例如现在3月,借以前年度损益调整30000 贷预付账款30000  借利润分配未分配利润30000 贷 以前年度损益调整30000。
这笔是走正常分录 写在现在么,例如 去年12月的资产负债表未分配利润是-1700 ,登记3月的资产负债表 是-31700      。

美美韶华 追问

2021-03-05 20:59

还用调整刚刚我发的图里的信息么,

邹老师 解答

2021-03-05 21:00

你好,是的,是这样的 

美美韶华 追问

2021-03-05 21:01

老师你说的需要调整以前的资产负债表是什么意思,  是我要调整12月的么

邹老师 解答

2021-03-05 21:01

你好,需要调整上年12月份的未分配利润数据

美美韶华 追问

2021-03-05 21:05

刚刚发的那个年度财务报表,要调整么?  这样调整后,年度资产负债表不就和我一月份报税12月的资产负债表和利润表就不一样了么

邹老师 解答

2021-03-05 21:06

你好,需要调整,有账务调整的情况下,那就是不一致的 

美美韶华 追问

2021-03-05 21:10

虽然我现在记了一笔以前年度损益,但还是要把电子税务上的年度财务报表调一遍?12月资产负债表 未分配利润写-31700? ? 利润表也要调? 

邹老师 解答

2021-03-05 21:11

你好,是的,之前的资产负债表,利润表都需要调整 

美美韶华 追问

2021-03-05 21:12

以前年度损益调整这个在利润表怎么填写

邹老师 解答

2021-03-05 21:14

你好,把以前年度损益调整对应的事项,填写在利润表相应栏次,比如增加管理费用3万

美美韶华 追问

2021-03-05 21:17

为什么有的说不用调整,有的老师说用调整,
利润表本月数  要填写?  还是本年累计要填写?对应填在哪里?

邹老师 解答

2021-03-05 21:18

你好,因为是针对之前年度的损益事项,那就应当去调整之前年度资产负债表,利润表才是的。
利润表本月数,本年累计数据都需要填写 

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学堂有财务报表编制的讲解课件,非常详细,建议学习一下
2017-07-17 23:12:26
你好,学员,这个是小企业财务报表的
2022-10-23 20:02:10
小企业一般是小企业会计准则,上市公司适用企业会计准则,大中型企业可使用企业会计准则。
2019-04-15 15:39:28
你好,资产负债表是根据9月份资产负债表的期初,期末余额填写 利润表是根据9月份的利润表数据填写本期,本年累计金额栏次
2019-10-23 18:03:39
你好 是税局申报吗 税局申报的话 年报一般是上年所属期 利润表,现金流量是上年数据(本期)和上上年数据(上期)
2023-04-13 17:55:10
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