去年实际库存有，但未做库存，汇算清缴能补库存吗

慧 追问

2021-03-06 12:19

那老师，这个库存不影响利润来嘛，如何追溯调增呢？在今年1月份补做一笔：借：库存商品   贷:应付账款，然后在1月的资产负债表里体现出来吗？

徐兴鹏老师 解答

2021-03-06 12:27

你好，是什么原因造成账实不符呢？先找到原因，按照公司相关制度调账处理，建议不随意调账，存货出售了就会影响利润了，谢谢！

慧 追问

2021-03-06 12:34

没出售，因为是去年无账，今年才建账，行业特殊，无法做到实物盘点，进了饲料给农户了，但发票没回来的有，也没有入库单回来，所以导致没有做的有库存。今年1月有成鸭收成了，产生有销售收入，看账就不符合逻辑，所以就想补做库存

徐兴鹏老师 解答

2021-03-06 12:42

你好，建议期初建账时按照暂估库存录入，后续发票来了做冲销调整，库存就正常了，这样就符合你逻辑了。谢谢。

慧 追问

2021-03-06 12:46

老师，今年1月暂估了很多库存进去，只是觉得鸭子生长周期起码也得40天嘛，暂估时间至少也得在去年12月份吧，但今年1月接手做去年的账时就忘记了做暂估

徐兴鹏老师 解答

2021-03-06 12:59

你好，建议按照实际情况暂估去年12月份库存，是哪个月数据有问题，就追溯到对应月份，虽然1月暂估了很多，但是不能反映12月时点财务情况，谢谢！

慧 追问

2021-03-06 17:50

老师，麻烦你看我这样操作行吗？
1.调整资产负债表：库存商品和应付账款期初数；
2.在1月做一笔分录：
在摘要里注明：
2020年购进原材料：
借：原材料-暂估                                        贷：应付账款-暂估

徐兴鹏老师 解答

2021-03-07 08:49

你好，可以的，暂估凭证资料留存好。谢谢