老师 这里的企业所得税年度资产总额怎么计算

归时雾蒙蒙 追问

2021-03-06 15:30

老师  我看不明白   可以说简单点吗

郭老师 解答

2021-03-06 15:33

你们是从几月份开始营业的？如果20年一整年都在营业的话，季度平均第一季度的就用一，去年12月末资产合计加上三月末资产合计的平均数，
第二季度就是三月末资产，合计加上六月末的资产合计除以二。

归时雾蒙蒙 追问

2021-03-06 15:36

老师  就是4个季度的资产总额/4   是这样吗  我公司10月份营业的怎么算呢

郭老师 解答

2021-03-06 15:38

你好
几月份开始有资产的

归时雾蒙蒙 追问

2021-03-06 15:39

老师   11月份有的资产

郭老师 解答

2021-03-06 15:41

11月份加上12月末的资产合计，然后除以二，这个就是你的资产。

归时雾蒙蒙 追问

2021-03-06 15:42

老师  要是一整年呢  怎么算

郭老师 解答

2021-03-06 15:44

这个就是一整年的，因为你之前没有，都是零不参与。

归时雾蒙蒙 追问

2021-03-06 15:46

老师如果是全年都在营业是不是资产负债表4个季报数/4  =  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4   是这样理解吗

郭老师 解答

2021-03-06 15:49

不是
第一季度平均=（去年12月末资产合计加3月末资产合计）/2

归时雾蒙蒙 追问

2021-03-06 15:51

老师  越说越迷糊了   企业所得税(年报)的资产总额怎么算？年度平均数都是需要除以4的（因为一年是4个季度）

郭老师 解答

2021-03-06 15:56

第一个季度平均你会算吗？你前面说的不对，需要四个季度的平均，然后再出一次啊，你先算第一个季度的平均，然后再算第二个季度的平均。

归时雾蒙蒙 追问

2021-03-06 15:58

老师  第一季度的平均数怎么算吧

郭老师 解答

2021-03-06 16:00

（去年12月末资产合计加3月末资产合计）/2
这个是我给你写的第三遍

归时雾蒙蒙 追问

2021-03-06 16:03

老师  2019年12月末资产12万元+2020年3月末资产5万元/2  是这样吗

郭老师 解答

2021-03-06 16:06

是的
是的
是的
是的

归时雾蒙蒙 追问

2021-03-06 16:08

老师  再算第二季度  再用2020年3月末资产5万元+2020年的6月末的数/2   以此类推  再把他们平均数想加  是这样理解吗

郭老师 解答

2021-03-06 16:12

是的
是的
是的
是的

归时雾蒙蒙 追问

2021-03-06 16:12

谢谢老师耐心的答疑