老师好！小规模纳税人无发票对公收入，请问如何写分录

芬芬 追问

2021-03-06 17:03

好的，请问下营改增是那年开始的

芬芬 追问

2021-03-06 17:04

无票收入结转成本时怎么写，是其他建筑服务

邹老师 解答

2021-03-06 17:05

你好，营改增的情况请看图片

芬芬 追问

2021-03-06 17:12

无票收入结转成本时怎么写是其他建筑服务

邹老师 解答

2021-03-06 17:13

你好，（是其他建筑服务）无票收入结转成本时，分录是
借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本 

芬芬 追问

2021-03-06 17:17

合同成本是根据合同金额还是工程清单金额？

邹老师 解答

2021-03-06 17:22

你好，是根据实现收入对应的成本金额结转 

芬芬 追问

2021-03-06 17:23

好的谢谢老师

邹老师 解答

2021-03-06 17:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

芬芬 追问

2021-03-06 17:37

老师，还请问下有家小规模公司，2015年前的票是税务代开，税是现金缴纳，这些票据因请外账公司做账，没有正规做账，现在重新补账，但无法取得票据，该怎么处理，谢谢！

邹老师 解答

2021-03-06 17:39

你好，那就只能是根据业务发生情况补做相应分录（没有相应单据）

芬芬 追问

2021-03-06 17:58

这个公司今年要转一般纳税人，没有票据税务如果查账怎么处理？

邹老师 解答

2021-03-06 17:59

你好，没有票据的成本费用支出，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 

芬芬 追问

2021-03-06 18:00

补的是18年前的账，汇算清缴已做完了的

邹老师 解答

2021-03-06 18:02

你好，那就需要做之前年度汇算清缴的更正申报才是的 

芬芬 追问

2021-03-06 18:05

从2009年开始的都可以更正申报吗

邹老师 解答

2021-03-06 19:47

你好，是的，之前年度汇算清缴数据有调整，是可以更正申报的

芬芬 追问

2021-03-06 20:07

好的谢谢

邹老师 解答

2021-03-06 20:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢