年初收到上一年的发票，但是未做汇算清缴，且是固定资产。应该补计提吗？费用应该怎么做分录

宇飞老师 解答

2021-03-06 22:51

你这边反正也没准备做汇算清缴，所以就全部放在今年吧。

默默的玉米 追问

2021-03-06 22:52

但是发票是去年的，正规的处理流程是怎样？

宇飞老师 解答

2021-03-06 22:56

正规就是你收到固定资产时候就要暂估入账并且计提折旧，本年收到发票如果金额和原来暂估的一样就不用处理了。如果不一样就按照新的重新确认，但是不再调整已经计提的折旧。

默默的玉米 追问

2021-03-06 22:58

现在是我收到这个票在今年，去年我也没计提，现在我应该补计提吗？还是调整以前年度损益

宇飞老师 解答

2021-03-06 22:59

嗯，要补提，借以前年度损益 贷累计折旧