老师好，请问小规模纳税人建筑劳务公司，可以一个季度合计一起结转一次主营业务成本吗？

月下独享 追问

2021-03-07 23:32

老师，是这样的：我按开票额确认的收入，因为1月份开票额100万元，人工及材料等成本只有40万元；2月份开票10万元，人工成本40万元；如果每月结转，那2月份成本可以全部结转到主营业务成本吗？

思顿乔老师 解答

2021-03-07 23:33

您好，是可以的，每个月都需要结转成本

月下独享 追问

2021-03-07 23:35

老师，请问如果3月份没开票就不确认收入，也会产生有人工及材料成本，可以结转到主营业务成本吗？

思顿乔老师 解答

2021-03-07 23:35

您好，是可以的。不过一般是收入成本配比原则

月下独享 追问

2021-03-07 23:38

老师，1月份开票100万元确认收入了，成本只发生了40万，那我应该暂估人工成本吗？请问应该如何暂估呢？分录怎样写？民工人员只有这么多啊

思顿乔老师 解答

2021-03-07 23:38

应该暂估的
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬—工资薪金

月下独享 追问

2021-03-07 23:42

老师，请问这暂估的部分在下个月又用实际发生的去冲减吗？

思顿乔老师 解答

2021-03-07 23:44

您好，是的 请问还有什么可以帮到您的？

月下独享 追问

2021-03-07 23:44

好的，没有了。非常感谢老师

思顿乔老师 解答

2021-03-07 23:46

好的，假如是觉得可以的，请给好评，祝您学习愉快