送心意

萱萱老师

职称中级会计师

2021-03-08 10:58

借:生产成本(生产车间生产工人薪酬)

       制造费用(生产车间管理人员薪酬)

       管理费用(行政人员薪酬)

       销售费用(销售人员薪酬)

       研发支出(从事研发活动人员薪酬)

       在建工程等(从事工程建设人员薪酬)

       合同履约成本

 贷:应付职工薪酬

实际发放:

借:应付职工薪酬

 贷:银行存款、库存现金等

追问

2021-03-08 10:59

老师好,我发现这个分录里没有个税和社保的,这个是不是不用计提的呀

萱萱老师 解答

2021-03-08 11:05

一、每月计提工资:

借:管理费用-工资  

  研发费用-工资

  销售费用-工资

  生产成本-基本生产成本-人工

  贷:应付职工薪酬-工资

二、每月计提社保(一般情况下,社保中的每一项应按明细进一步细化):

借:管理费用-社保

  研发费用-社保

  销售费用-社保

  生产成本-基本生产成本-社保

  贷:应付职工薪酬-社保

三、每月计提公积金:

借:管理费用-公积金

  研发费用-公积金

  销售费用-公积金

  生产成本-基本生产成本-公积金

  贷:应付职工薪酬-公积金

四、每月计提个税:

借:其他应收款-个税

  贷:应交税费-应交个人所得税

萱萱老师 解答

2021-03-08 11:05

五、发放工资时:

借:应付职工薪酬-工资

  贷:银行存款

    其他应收款-社保

    其他应收款-公积金

    其他应收款-个税

六、缴纳社保时:

借:应付职工薪酬-社保

  其他应收款-社保

  贷:银行存款

七、缴纳公积金时:

借:应付职工薪酬-公积金

  其他应收款-公积金

  贷:银行存款

八、缴纳个税时:

借:应交税费-应交个人所得税

  贷:银行存款

萱萱老师 解答

2021-03-08 11:06

你看下有计提社保公积金的分录吧

追问

2021-03-08 11:08

我可以这样操作吗?先计提工资,然后交了社保,两做计提和缴纳(主要考虑计提数据的准确性),可以吗

萱萱老师 解答

2021-03-08 11:13

可以这样操作,只要金额是对的就可以

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相关问题讨论
你好; 你工资表 是好多金额的;    你工作表有做出来没   
2023-06-19 14:53:59
同学您好,计提工资数是应发数
2023-05-30 12:49:58
你好,是应发工资,包含个人负担的社保、个税。
2021-12-08 11:30:43
您好,这个是可以的呢
2021-10-28 09:26:33
你好 对的 是这么做的
2021-10-21 19:15:36
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