老师好，请辛苦您发个计提工资的分录给我，谢谢

朱 追问

2021-03-08 10:59

老师好，我发现这个分录里没有个税和社保的，这个是不是不用计提的呀

萱萱老师 解答

2021-03-08 11:05

一、每月计提工资：

借：管理费用-工资  

  研发费用-工资

  销售费用-工资

  生产成本-基本生产成本-人工

  贷：应付职工薪酬-工资

二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）：

借：管理费用-社保

  研发费用-社保

  销售费用-社保

  生产成本-基本生产成本-社保

  贷：应付职工薪酬-社保

三、每月计提公积金：

借：管理费用-公积金

  研发费用-公积金

  销售费用-公积金

  生产成本-基本生产成本-公积金

  贷：应付职工薪酬-公积金

四、每月计提个税：

借：其他应收款-个税

  贷：应交税费-应交个人所得税

萱萱老师 解答

2021-03-08 11:05

五、发放工资时：

借：应付职工薪酬-工资

  贷：银行存款

    其他应收款-社保

    其他应收款-公积金

    其他应收款-个税

六、缴纳社保时：

借：应付职工薪酬-社保

  其他应收款-社保

  贷：银行存款

七、缴纳公积金时：

借：应付职工薪酬-公积金

  其他应收款-公积金

  贷：银行存款

八、缴纳个税时：

借：应交税费-应交个人所得税

  贷：银行存款

萱萱老师 解答

2021-03-08 11:06

你看下有计提社保公积金的分录吧

朱 追问

2021-03-08 11:08

我可以这样操作吗?先计提工资，然后交了社保，两做计提和缴纳（主要考虑计提数据的准确性），可以吗

萱萱老师 解答

2021-03-08 11:13

可以这样操作，只要金额是对的就可以