老师我们公司是做土方工程的，开的发票都是工程服务，我们收到的发票也是工程服务或者机械费等，那我在做账的过程会计分录怎么写，后期结转成本，确定收入对应的分录是什么？

暖暖 追问

2021-03-08 19:42

我们开票这样，收到票也这样？

暖暖 追问

2021-03-08 19:42

不用工程结算科目？

郭老师 解答

2021-03-08 19:42

是的
你们是分包出去的吧

暖暖 追问

2021-03-08 19:45

嗯，是的我开票的时候分录借应收账款或者银行，贷主营业务收入--工程结算。收到对方的发票，借主营业务成本贷工程施工--工程服务或者机械费，可以吗

郭老师 解答

2021-03-08 19:46

你好
做收入当月收到发票直接主营业务成本贷银行存款

暖暖 追问

2021-03-08 19:47

就是收入和成本票都是当月收到，都是当月结算工程量的，

暖暖 追问

2021-03-08 19:49

那就是开出去的票我的分录是对的，只有成本票这个分录不对是不是？不管是收到发票还是开出去都是没有付款的，基本都是用到往来账户

郭老师 解答

2021-03-08 20:05

银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷，银行存款。

暖暖 追问

2021-03-08 20:28

没有收到钱，换成往来是不？老师能仔细看看我的问题吗

郭老师 解答

2021-03-08 20:30

借应收账款贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷应付账款。