请问第三问。抵消分录数怎么来的？900?70?

End 追问

2021-03-08 20:26

你好，可以写一下分解的分录吗

陈诗晗老师 解答

2021-03-08 20:27

借，营业收入  250
贷，营业成本  150
存货  100

End 追问

2021-03-08 23:02

请问递延怎么确认的？讲解一下差异

陈诗晗老师 解答

2021-03-09 08:37

个别报表确认了递延所得税70×25%
合并报表应该有的递延所得税50×(5-3)×25%
补确认差额部分

End 追问

2021-03-09 08:59

谢谢你，懂了。请问一下第5问  的金额42出售30件的跌价转出分录怎么来的？还有为什么所得税反向结转。

陈诗晗老师 解答

2021-03-09 10:31

你之前的东西出售了，对应的之前的递延所得税一并转出处理的

End 追问

2021-03-09 10:48

2018年不需要确认递延了吗

陈诗晗老师 解答

2021-03-09 11:38

不需要了，你全部出售了，是抵消之前的就可以了

End 追问

2021-03-09 11:47

你好，题目出售30还余20件未出售

陈诗晗老师 解答

2021-03-09 11:53

就是说，你在上一年的时候，你不是按照50万来处理的吗？2018年，你出售之后就是出售的这一部分相关的进行底下。

陈诗晗老师 解答

2021-03-09 11:53

进行抵消，不好意思，打错字了。

End 追问

2021-03-09 11:57

不好意思，不太明白，50件抵消了。本年实现销售30件，不是应该转回30这样的递延吗？

陈诗晗老师 解答

2021-03-09 12:14

你指的是哪里，还是像之前一样，你拍图出来直接问数据吧。

End 追问

2021-03-09 12:16

第三个计量，2018年数据。

End 追问

2021-03-09 12:17

第三个资料，第5问

陈诗晗老师 解答

2021-03-09 12:20

1分录抄上年
2分录出售了30件，30×3=90
3分录抄上年
4分录结转出售部分减值抵消70×30/50
5分录抵消递延所得税资产