你好，老师，在个独企业个人所得税汇算清缴的时候，下面这个图片中应填写的是哪部分内容？

冉悦妈妈 追问

2021-03-09 08:57

计提工资：
借：管理费用/销售费用
               贷：应付职工薪酬
发放时
借：应付职工薪酬
贷：应交税费——应交个人所得税 
       库存现金／银行存款
这样的话，就是代扣代缴的个税含到费用里去了，就是把这个金额在调整，

maize老师 解答

2021-03-09 09:02

这个不需要调整这个，

冉悦妈妈 追问

2021-03-09 09:06

那这个个人所得税税款，指的是哪个？还有现在亏损的状态下，是不是纳税调整需要正常调整

maize老师 解答

2021-03-09 09:16

指的是这个你这个做经营所得 那个个税 税款，还有这个员工个税 对应公司承担 ，不是工资下面扣的，这个