纳税调整增加额需要做分录么？

许 追问

2021-03-09 10:34

没有，19年调增的亏损状态

邹老师 解答

2021-03-09 10:36

你好，纳税调整增加额，没有导致补交企业所得税，这种情况是不需要做分录的 

许 追问

2021-03-09 10:41

这样利润表的数据就会和企业所得税纳税调整后所得额不一致，次年盈利了账上利润表所计算的所得税和申报的所得税就会产生不一致

邹老师 解答

2021-03-09 10:42

你好，利润表的利润总额与税法上的应纳税所得额数据本来就不一致的啊 

许 追问

2021-03-09 10:43

那产生的所得税额不一致怎么处理？

邹老师 解答

2021-03-09 10:45

你好，利润表的利润总额与税法上的应纳税所得额数据本来就不一致，这个不一致是不需要调整的 

许 追问

2021-03-09 10:48

报表上计算的应交税费-所得税，需要包含调增的部分计提所得税么？

邹老师 解答

2021-03-09 10:50

你好，需要包含调增的部分计提所得税

许 追问

2021-03-09 10:53

这样计提的所得税，账上看不出怎么得出呢

邹老师 解答

2021-03-09 10:56

你好，会计账上平时按利润总额计提，汇算清缴的时候，根据补交的税款再做汇算清缴所得税计提分录就是了 

许 追问

2021-03-09 11:22

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2021-03-09 11:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢