老师您好！去年出售商品时进项材料发票未到，我做如下会计分录 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估 月末结转时：借：主营成本 贷：原材料-暂估 今年1月份已收到暂估进项材料发票，我要怎么做会计分录！请解答一下。

铃 追问

2021-03-10 11:18

老师，不一致。

meizi老师 解答

2021-03-10 11:22

你好不一样 就红冲：     借：原材料-暂估 负数  贷：应付账款-暂估 负数      然后    借原材料-暂估 贷 以前年度损益调整 -主营业务成本  。然后 在按发票来做一遍 。   记得结转成本走以前年度损益科目来处理哈  

铃 追问

2021-03-10 11:24

收到，谢谢老师！

meizi老师 解答

2021-03-10 11:26

没事的。希望能帮到你  满意请给予评价