老师 帮我看下五月应交增值税多少。分录怎么写呀 谢谢

心地善良的屎壳郎 追问

2021-03-10 14:08

你好，进项发票有两笔4763755.3元和168597.35元？进项

黄萍萍老师 解答

2021-03-10 14:41

本月不需要交税，销项税额4569009.91元，进项税额合计4932352.65元，进项税额转出202137.93.本月海留抵=4932352.65-202137.93-4569009.91=161204.81元

心地善良的屎壳郎 追问

2021-03-10 14:45

我有点做不来这个分录 老师给我说一下嘛

黄萍萍老师 解答

2021-03-10 15:06

结转税额
借：应交税费-销项税额  4569009.91
      应交税费-进项税额转出   202137.93
      应交税费-未交增值税    161204.81
      贷：应交税费-进项税额   4932352.65
     

心地善良的屎壳郎 追问

2021-03-10 15:21

那进转出就有余额 怎么弄呢

黄萍萍老师 解答

2021-03-10 15:23

你上面做的分录中进项税额转出不是借方负数吗？上面我告诉你做的那个分录就是借方正数，就调平了啊

心地善良的屎壳郎 追问

2021-03-10 15:26

意思是冲红发票 是借方 借库存商品 借进项税额转出 不是借进项税额嘛 

黄萍萍老师 解答

2021-03-10 15:29

是的，收到负数库存发票的时候就写进项税额转出

心地善良的屎壳郎 追问

2021-03-10 15:33

但是 五月的增值税报表上是这个数据呢 应交增值税 是-13616.56

黄萍萍老师 解答

2021-03-10 15:46

进项税额跟你发我的不一致，你发给我的两笔进项合计金额是4932352.65元

心地善良的屎壳郎 追问

2021-03-10 15:50

好的 我知道了 谢谢老师

黄萍萍老师 解答

2021-03-10 15:55

如上述解答有帮助到你，可以给予好评，祝你工作愉快！