我想问下:国税稽查科 依据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复》对我公司从辽宁东北取得虚开的增值税专用发票，做了如下处理： 查补预缴2012至2014年增值税税额，不加收税收滞纳金

晕菜简简单单 追问

2016-10-26 13:56

预缴的增值税会计分录如何做？

如果需要同时缴纳附加税，那在填写申报表时，税款所属期是什么时候

宋生老师 解答

2016-10-26 13:47

您好！然后您有什么问题？

宋生老师 解答

2016-10-26 13:54

您好！正常是要交附加税的。不过实际中有的也是等地税要求了再交。
补上年会计分录？
（1）补提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--城建税/-教育费附加
（2）结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
（3）补缴时分录
借：应交税金--城建税/教育费附加等
贷：银行存款等

宋生老师 解答

2016-10-26 14:00

您好！您补缴什么时候就写什么时候。
对纳税人因取得假发票，虚开、发票以及其他不符规定发票须转出进项税额的调整分录：

  借：原材料(库存商品等)