老师好，我们有个客户开票给对方66000，但是只收24000的钱 剩余的钱要不回来了 以后也不合作了 那账面上的应收账款 怎么处理呢？对方也没破产什么的 就是赖掉了 不给钱了 谢谢~

姚 追问

2021-03-10 15:22

可是 这个要什么附件证明呢 这笔损失可以税前扣除吗？我的意思是要提供什么证明材料备查才能没有风险呢？就直接记账：营业外支出   应收账款吗？税务局认可吗？

文文老师 解答

2021-03-10 15:23

需要提供诉讼或仲裁材料，才能税前扣除。

姚 追问

2021-03-10 15:26

可是  老板也没有走法律程序  就那么算了 也不要了 可是账面上一直挂着4万多的款未收  那我做现金收 可以吗？不然虽然我做了营业外支出 可是什么附件证明材料都没有也不能税前扣除啊  还是先在账上做着营业外支出  最后纳税调增呢?哪种方法合理些？谢谢老师

文文老师 解答

2021-03-10 15:28

若企业是亏损的，做营业外支出再调增，合适。

姚 追问

2021-03-10 15:37

但是企业是盈利的  现在挂的应收账款4万多 可以做现金收入吗 开个收据  或者就记账营业外支出  等明年汇算的时候再纳税调增 是这个样子的吗 老师

文文老师 解答

2021-03-10 15:40

是企业是盈利的，挂的应收账款4万多 可以做现金收入，开收据。