就是我们公司去年有一笔生育津贴做到营业外收入去了，按道理来说收到生育津贴应该不是做到营外收的吧？我主管说我做错了，但是我不知道怎么调好

梓馨 追问

2021-03-10 15:31

这笔钱应该是不给员工了的， 之前有给员工发工资了

maize老师 解答

2021-03-10 15:38

那这个就是抵减员工工资，一般是这样，冲掉之前工资借以前年度损益调整，贷银行，重新做，借银行 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬， 贷以前年度损益调整-管理费用  

梓馨 追问

2021-03-10 15:52

这个分录看得不是很懂

maize老师 解答

2021-03-10 15:59

那我先写一个不跨年的。借银行 借营业外收入 负数， 借银行 贷应付职工薪酬 工资，借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 工资 ，这个的意思是冲减你们之前发的工资。

梓馨 追问

2021-03-10 16:01

不跨年直接做红字分录就行了是么，跨年的话要通过以前年度损益调整，那不通过营业外收入科目了么

maize老师 解答

2021-03-10 16:11

是的，是的，是的，是的，

梓馨 追问

2021-03-10 16:12

红冲之后就要做正确的分录，那正确的分录是直接冲减管理费用么

maize老师 解答

2021-03-10 16:20

是的，是的，是的，冲掉你之前计提工资，这个是生育津贴冲工资