老师您好，请问一下，我们是小规模的，上个季度收入不满9万，免征增值税，是不是免征的增值税要记入营业外收入呢，而我没有做这一步，而且做了这一步的话我就要缴所得税了，现在要怎么处理呢

邹老师 解答

2016-10-26 14:58

你好，是的
把没有结转的结转就可以了

邹老师 解答

2016-10-26 15:02

你好，按利润总额计算所得税，而不是净利润
以后补申报就是了