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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-03-10 19:51

你好，一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： 
（1）结转各项收入 
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷：本年利润 
（2）期间费用的结转 
借：本年利润 
贷：管理费用、销售费用、财务费用 
（3）成本支出的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 
（4）税金的结转 借：本年利润 
贷：税金及附加、所得税
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润

上善若水 追问

2021-03-10 19:54

新企业第一个月只有预收预付和费用，我也汇兑损益了，期间损益结转了，为甚还是显示这个无法结账呢

紫藤老师 解答

2021-03-10 19:55

预收预付不需要结转的

上善若水 追问

2021-03-10 20:08

不结转能直接结账吗

紫藤老师 解答

2021-03-10 20:09

预收预付不需要结转的，能结账

上善若水 追问

2021-03-10 20:10

有管理费用啊  是需要结转的啊

紫藤老师 解答

2021-03-10 20:10

管理费用 是需要结转的

上善若水 追问

2021-03-10 20:13

结转了后还是显示本月所损益类未结转为零的一级科目，无法结账呢

紫藤老师 解答

2021-03-10 20:14

你好，结转以后全部损益科目是0

上善若水 追问

2021-03-10 20:15

如何操作，顺利结账呢

紫藤老师 解答

2021-03-10 20:16

结转以后全部损益科目是0，全部结转

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