企业所得税2020年度汇算清缴中的资产折旧摊消及纳税调整明细表怎么填请教老师指导

朴老师

职称：会计师

2021-03-11 13:53

1.第1列资产账载金额:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
2.第2列本年折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.
3.第3列累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.
4.第4列资产计税基础:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
5.第5列按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额:填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分.
对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除.第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额.
6.第6列加速折旧额:填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额.
7.第7列其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额.
8.第8列累计折旧、摊销额:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额.
9.第9列金额:填报若不填写第6列则第2-5列的余额,若填写第6列则第2-6列的余额.
10.第10列调整原因:根据差异原因进行填报,A、折旧年限,B、折旧方法,C、计提原值,对多种原因造成差异的,按实际原因可多项填报.

秋牡丹追问

2021-03-11 14:10

老师2020年新进的固定资产原值8306640元房屋，按20年提的折旧在2020年实际173055元老师这一张表格里怎么填写啊

秋牡丹追问

2021-03-11 14:13

我第1列填原值，第2.3.4.5.8都填的173055元风险提示不通过

朴老师解答

2021-03-11 14:17

你得按照账面的金额来填写

秋牡丹追问

2021-03-11 14:18

是的按照账面金额填的啊

朴老师解答

2021-03-11 14:23

你是不是折旧的不对呢

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