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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-03-11 19:13

你好，小规模纳税人开增值税专用发票，你是指小规模纳税人本身，还是取得小规模纳税人开增值税专用发票的一般纳税人单位是否可以抵扣？

矮小的自行车 追问

2021-03-11 19:15

两种有什么区别吗？？

矮小的自行车 追问

2021-03-11 19:16

麻烦老师解说说一下，谢谢

邹老师 解答

2021-03-11 19:17

你好
小规模纳税人本身，是不可以抵扣的
取得小规模纳税人开增值税专用发票的一般纳税人单位，是可以抵扣的

矮小的自行车 追问

2021-03-11 19:17

第45题这一问

邹老师 解答

2021-03-11 19:19

你好，第45题，材料入账成本=150万+19.5万+1万+0.09万

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相关问题讨论
你好，可以的，但是不能抵扣
2017-12-27 10:55:53
小规模纳税人增值税不可以抵扣，开专票时是需要代开的
2019-04-18 21:15:32
您好，小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票，一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票，小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
你好，可以开专票，最好不要接受专票。
2022-03-10 11:28:12
你好 疫情原因，小规模纳税人开增值专用税发票，增值税税率是1%，进项税额不可以抵扣  
2021-04-10 09:44:05
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