2020年发现2018年账上和审计报告数据不一致要怎么处理

淡 追问

2021-03-12 20:35

第一年做利润表自己也没经验吧。然后当初会计事务所就一起做了。事后有变动。自己也不懂吧

淡 追问

2021-03-12 20:37

就是利润表数据不一致。审计报告是正确的。我自己账上没去调整。导致了当年度利润表不平了

小林老师 解答

2021-03-12 20:37

您好，有差异部分可以调整，也可以不调整。看密码企业是否认可

淡 追问

2021-03-12 20:39

那当年度不是利润表账上就是不平了

小林老师 解答

2021-03-12 20:40

您好，差异部分是调整以前年度损益，是合理的

淡 追问

2021-03-12 20:40

资产未分配利润正确的，本年利润也跟资产未分配利润一样的数据。利润表里的净利润就不一样。我们公司也没交税。利润表里发现差额在管理费用。当初做管理费用这科目。费用退回。我直接计入管理费用贷方。

小林老师 解答

2021-03-12 20:42

您好，那您应当按借方红字处理即可

淡 追问

2021-03-12 20:45

这个我知道。就是当初去忘了调整。导致账上还是错的。后面19年审计也没发现也是按账上的累计数。。现在2020年要审计才发现。要怎么处理

淡 追问

2021-03-12 20:48

等于2018年审计和账上2018年管理费用期末数。不一致。2019年审计又是按2018管理费用期末账上的累计数。审计

小林老师 解答

2021-03-12 20:53

您好，跨年度不需要调整，因为都是不跨年度的调整

淡 追问

2021-03-12 20:57

资产负债表未分配利润正确，那利润表又不正确。我找差额又在管理费用上

淡 追问

2021-03-12 21:03

但是2018年审计报告不也有明细金额填列，管理费用余额比如10000，但是账上管理费用余额12000这样，然后2019年审计报告又显示账上2018年期初数12000。等于两份审计报告里的数据期末和起初数对不上怎么办。到时候问起来怎么解释

小林老师 解答

2021-03-12 21:29

您好，您不是在贷方有体现，管理费用应当等于借贷方差额

淡 追问

2021-03-12 21:32

对啊！我也知道这差额。现在要怎么做

小林老师 解答

2021-03-12 21:34

您好，借以前年度损益调整-2000贷其他应付款-2000

淡 追问

2021-03-12 21:35

那当年度报表不平就放在那？

小林老师 解答

2021-03-12 21:35

您好，是的，因为期初金额不对，有以前年度损益调整未过入。