老师 去年2020.9-2021.2月为一个学期 学期结束了 我们是幼儿园 这个保育费的发票怎么开 现在3月了 去年我做了无票收入 现在说要把上个学期的票都开出来 那我怎么开 一个学期开啊 跨年了 要不要分开？

果果 追问

2021-03-12 22:27

我的意思是9-2月这样开吗 还是9-12月一张 1-2月又是一张发票呢

小林老师 解答

2021-03-12 22:33

您好，最好分开开具。因为日期回不去，所以无论如何开具，影响是相同的

果果 追问

2021-03-12 22:37

如果我开了 2020.9-2021.2 学费收入18000 一个发票 这样可以吗

小林老师 解答

2021-03-12 22:38

您好，是的，您的理解非常正确

果果 追问

2021-03-12 22:39

那我账务上怎么处理 

小林老师 解答

2021-03-12 22:41

您好，您是在哪天开发票？做账记在哪月？不同期间，处理不同

果果 追问

2021-03-12 23:10

我在3月这两天开票呢 怎么处理 3月账务上怎么做？

小林老师 解答

2021-03-13 08:35

您好，可以一次开票，若以前做未开票收入，本期申报需要将未开票收入红字冲回。借应收账款贷以前年度损益调整，主营业务收入，应交税费应交增值税

小林老师 解答

2021-03-13 08:36

您好，若以前申报未开票收入，借应收账款（红字）贷以前年度损益调整或主营业务收入（红字）应交税费应交增值税（红字）

果果 追问

2021-03-13 09:18

1月2月的账还没有入 1.2月已经过了 也是做未开票收入吧 3月才开票 3月红字冲前面的

小林老师 解答

2021-03-13 09:31

您好，若已做未开票收入申报增值税，做红字冲回。具体跟您的处理做调整，就是以前做的分录红字冲回，开发票重新做分录

果果 追问

2021-03-13 13:11

老师 我3月做 红冲的分录 是借预收红字 贷主营业务收入 红字吗。 然后金额是我之前做的9-2月的总收入吗  然后再重新做一笔新开票的收入18000？

小林老师 解答

2021-03-13 15:39

您好，因为文字说的不清楚，您先说下您关于这个业务自收款后每月的相关分录后才能给您准确回复。否则没法判断您到底几月做了哪些分录