你好！老师我们是建筑行业，给员工全额缴纳保险不发工资怎样做分录，计提和缴纳应该怎样做分录

会计学堂老师 追问

2021-03-13 09:39

是的，社保我公司全额给缴纳，不给员工发工资了。，老师这种情况建筑公司是合法的吗。老师上月计提分录这样做的，952.01是单位负担的社保，我是不是做错了

郭老师 解答

2021-03-13 09:43

你好不合理，有挂靠社保的风险。

会计学堂老师 追问

2021-03-13 09:46

税务上会有风险吗

郭老师 解答

2021-03-13 09:48

挂靠你们抵扣了所得税，有风险的。

会计学堂老师 追问

2021-03-13 09:51

怎样做帐没有税务风险呢，建筑行业都需要挂靠社保

郭老师 解答

2021-03-13 09:53

做一个分工资
挂靠本来就违法
他的社保基数都没有

会计学堂老师 追问

2021-03-13 11:34

老师952.01是单位负担的社保我记到应付职工薪酬里了，不给他发工资，这和挂着可以吗

郭老师 解答

2021-03-13 11:37

你好，你看到我的分录了吗
得支付

郭老师 解答

2021-03-13 11:37

借应付职工薪酬贷其他应付款借其他应付款贷银行存款。

会计学堂老师 追问

2021-03-13 11:53

订正1月20号凭证                                                                                                            借：应付职工薪酬-应付社会保险费-个人部分 375.22                                                              贷：其他应付款-社保—个人部分   375.22

会计学堂老师 追问

2021-03-13 11:54

缴纳：   借：应付职工薪酬-工资   952.01                                                                               贷：其他应付款-单位部分  952.01                                                                                      借：其他应付款 -社保-单位部分  952.01                                                                                       借：其他应付款-社保-个人部分  375.22                                                                       贷：银行存款  1327.23

郭老师 解答

2021-03-13 11:56

你做混了吧，应付职工薪酬社保，这个是单位缴纳的。

郭老师 解答

2021-03-13 11:56

这也是单位儿应该负担的。

郭老师 解答

2021-03-13 11:56

其他应付款，这个才是个人负担的。

会计学堂老师 追问

2021-03-13 14:23

老师，是不是做成工资的也该做成个人部分呀。应该写375.22做成工资的写个人负担的金额，老师我也真是不知道该怎么做了

郭老师 解答

2021-03-13 14:24

是的，个人的部分做工资，企业负担的部分做社保。

会计学堂老师 追问

2021-03-13 14:47

订正1月20号凭证                                                                                                             计提费用   借：管理费用管理人员职工薪酬     -1327.23                                                               贷：应付职工薪酬-应付职工工资   -952.01                                                                贷：应付职工薪酬-应付社会保险费-个人部分   -375.22                                                                                                              借:管理费用-管理人员职工薪酬  1327.23                                                                              贷：应付职工薪酬-应付职工社会保险费 -单位部分 952.01                                                                     贷：其他应收款-社保-个人部分    375.22                                                                                   缴纳  借：应付职工薪酬 -社保-单位部分  952.01                                                                                       借：其他应收款-社保-个人部分  375.22                                                                       贷：银行存款  1327.23

郭老师 解答

2021-03-13 14:49

你好，你的分录不对个人的部分借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资企业负担的部分借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保二级科目都得是前后一致的。

郭老师 解答

2021-03-13 14:49

然后借应付职工薪酬工资贷其他应收款


缴纳，借应付职工薪酬社保贷其他应收款个人负担的社保贷银行存款。

会计学堂老师 追问

2021-03-13 14:58

老师您看看这样做，和我上月计提的工资社保，平了吗

郭老师 解答

2021-03-13 15:01

是平的
都是1327.23
合计是这个的

会计学堂老师 追问

2021-03-13 16:05

老师我把1月计提费用的凭证冲掉是对的吗

郭老师 解答

2021-03-13 16:08

妹的，你那么又重新计提了吗？