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老师请问我们公司老板有三家关联公司，我们目前这公司是新成立的，筹建期人员工资都从另一家关联公司发工资，现在2月份投产了，以前人员的工资要转回来新建公司发工资了，但关联单位已经把2、3月份的保险跟公积金交了，现在就是关联单位就发到1月份工资，2、3月份带扣的费用从现在公司扣除，请问这费用我应该做什么科目扣除？
512901401
于2021-03-13 10:45 发布 607次浏览
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文老师
职称： 中级职称
2021-03-13 10:53
老师，请问，未分配利润是要手动自己做凭证生成是吧？ 问
未分配利润 计算：期末未分配利润 = 年初未分配利润 %2B 本年净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利等。 分录： 结转本年利润（盈利）：借：本年利润，贷：利润分配 - 未分配利润；（亏损）则相反。 提取盈余公积：借：利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积，贷：盈余公积 - 法定 / 任意盈余公积。 分配股利：借：利润分配 - 应付股利，贷：应付股利。 结转明细科目：借：利润分配 - 未分配利润，贷：利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积、利润分配 - 应付股利。 待认证进项税额和进项税额 勾选认证后，分录：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额），贷：应交税费 - 待认证进项税额。 上期留抵税额下次申报时会自动和本次进项税额合计用于抵扣。 答
电子产品更新换代很快，库存商品的成本如果产生亏 问
亏损时，借记 “资产减值损失”，贷记 “存货跌价准备”；新品产生溢价一般不做会计分录处理 答
老师你好，我想问下，在汇算2024年年度所得税之前开 问
您好，是的，我们在24年账套里先计提，年度汇缴前来发票就可以税前扣除了 答
老师好 21年8月份买的固定资产 可以在22年度 问
不可以了，要在当年一次性扣除，当年没有一次性扣除就不行了。 答
A公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2022年1 问
判断经济业务类型及理由 判断：A 公司应将该回购业务作为融资交易处理。 理由：由于 A 公司有回购商品的义务，并且回购价格高于原售价，这表明该交易的实质是 A 公司以商品为抵押向 B 公司融资，商品控制权并未真正转移给 B 公司。 商品出售价格与回购商品价格的差额处理 出售价格与回购价格的差额应在回购期间确认为利息费用。 差额 = 260 - 240 = 20（万元） 回购期为 2 个月（2022 年 1 月 1 日 - 2022 年 3 月 1 日），每月应确认的利息费用 = 20÷2 = 10（万元） 2022 年 1 月 1 日的会计分录 借：银行存款 271.2（240×1.13） 贷：其他应付款 240 应交税费 - 应交增值税（销项税额）31.2（240×0.13） 借：发出商品 200 贷：库存商品 200 2022 年 1 月 31 日利息分录 借：财务费用 10 贷：其他应付款 10 2022 年 2 月 28 日计提利息的会计分录 借：财务费用 10 贷：其他应付款 10 2022 年 3 月 1 日回购商品的会计分录 借：其他应付款 260 应交税费 - 应交增值税（进项税额）33.8（260×0.13） 贷：银行存款 293.8 借：库存商品 200 贷：发出商品 200 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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512901401 追问
2021-03-13 10:57
文老师 解答
2021-03-13 11:00