老师您好，广告公司交城建税和增值税是不是也要计提呢

会计小白 追问

2021-03-13 11:11

分录怎么做呢

韦老师 解答

2021-03-13 11:22

请问你们是一般纳税人还是小规模纳税人

会计小白 追问

2021-03-13 11:23

小规模纳税人，而且是广告行业

韦老师 解答

2021-03-13 11:30

1增值税期末结转
借:应交税费-应交增值税
贷:应交税费-未交增值税
2.城建税计提
借:税金及附加
贷:应交税费-应交城建税

会计小白 追问

2021-03-13 11:32

增值税不用计提是么，拿交城建税是不是借：税金及附加  贷：银存呢

韦老师 解答

2021-03-13 11:33

增值税是结转的，不是计提，交城建税的分录是对的。

会计小白 追问

2021-03-13 11:34

好的，谢谢老师

韦老师 解答

2021-03-13 11:34

交城建税的分录应该是这样
借:应交税费-城建税
贷:银行存款

会计小白 追问

2021-03-13 11:40

为什么是未交增值税呢，而不是已交增值税呢

韦老师 解答

2021-03-13 11:42

因为结转出来的就是要交但是还未缴纳的增值税所以是未交增值税

会计小白 追问

2021-03-13 11:47

那我已经缴纳了呢，是不是换成已交增值税

韦老师 解答

2021-03-13 11:55

不用的，缴纳增值税分录如下
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

会计小白 追问

2021-03-13 11:55

好的，那期末不用结转了吧？

会计小白 追问

2021-03-13 11:56

因为是去年的第四季度的，到今年的1月份才交

韦老师 解答

2021-03-13 11:59

期末就是以上分录然后缴纳就可以了

会计小白 追问

2021-03-13 12:02

好的，谢谢老师

韦老师 解答

2021-03-13 12:19

不客气，祝你工作顺利哈