老师好：投资信息咨询服务公司。我公司是中介方。投资人（出借人）的钱先汇到公司公户上，然后公司转给借款人。公司先要扣除利息和服务费。把利息汇给出借人，公司赚取的只是服务费。请问老师，这种类型的公司账务该如何处理呢？谢谢

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-10-27 20:10

1、收到投资款：
   借：银行存款
        贷：应付账款－小明
2、投资款发放借款人，同时扣除利息和服务费：
   贷：应收账款－小红
       贷：应付利息－小明
              主营业务收入－服务费
              银行存款
3、把利息付给投资人：
借：应付利息－小明
   贷：银行存款
   老师：凭证是这样做的吗？有点蒙……

王雁鸣老师解答

2016-10-27 18:36

您好，签订合同，注明这样操作的流程，利息按代收代付处理，服务费确认收入交税。

王雁鸣老师解答

2016-10-27 21:30

您好，
1、收到投资款：
借：银行存款
贷：应付账款－小明-本金  或者受托投资款-小明-本金、其他应付款-小明-本金
2、投资款发放借款人，同时扣除利息和服务费：
借：应收账款－小红  或者委托贷款-小红、其他应收款-小红
贷：应付利息－小明，或者受托投资款-小明-利息、其他应付款-小明-利息
      主营业务收入－服务费
       应交税费-应交增值税-销项
       银行存款
3、把利息付给投资人：
借：应付利息－小明，或者受托投资款-小明-利息、其他应付款-小明-利息
贷：银行存款