送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2016-10-27 20:10

1、收到投资款: 
   借:银行存款
        贷:应付账款-小明
2、投资款发放借款人,同时扣除利息和服务费:
   贷:应收账款-小红
       贷:应付利息-小明
              主营业务收入-服务费
              银行存款
3、把利息付给投资人:
借:应付利息-小明
   贷:银行存款
   老师:凭证是这样做的吗?有点蒙……

王雁鸣老师 解答

2016-10-27 18:36

您好,签订合同,注明这样操作的流程,利息按代收代付处理,服务费确认收入交税。

王雁鸣老师 解答

2016-10-27 21:30

您好,
1、收到投资款: 
借:银行存款
贷:应付账款-小明-本金  或者 受托投资款-小明-本金、其他应付款-小明-本金
2、投资款发放借款人,同时扣除利息和服务费:
借:应收账款-小红  或者 委托贷款-小红、其他应收款-小红
贷:应付利息-小明,或者受托投资款-小明-利息、其他应付款-小明-利息
      主营业务收入-服务费
       应交税费-应交增值税-销项
       银行存款
3、把利息付给投资人:
借:应付利息-小明,或者受托投资款-小明-利息、其他应付款-小明-利息
贷:银行存款

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