请问2月3日开具普票税额是2000,2月4日转为一般纳税人，2月5日收到增值税发票进项税额是5000，2月份报税时候，普票的税额可以用进项税额5000抵扣吗？

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-03-13 20:17

您好，是不可以抵扣的。

sanny 追问

2021-03-13 20:19

因为2000元税额还是小规模纳税人？

小林老师解答

2021-03-13 20:20

您好，是的，您的理解非常正确

sanny 追问

2021-03-13 20:56

报税系统提示2月份税额2000的发票无法汇总，因为税率是1%，请在申报表中自行填写发票数据。请问如何自行填写？

sanny 追问

2021-03-13 21:04

那我这个小规模时候开具的发票金额应该是填写在表一的简易计税中，还是减免税表中的减税项目中？

sanny 追问

2021-03-13 21:09

？？？？？急···在线等，请老师帮忙

小林老师解答

2021-03-13 23:28

您好，目前没有1%税率，至少是3%

小林老师解答

2021-03-13 23:28

您好，是减税项目里

sanny 追问

2021-03-14 17:54

请问减税表中选哪个减税项目？

小林老师解答

2021-03-14 18:12

您好，减免部分在第18行次填写

sanny 追问

2021-03-14 18:36

老师，实际情况是这样：公司2月3日开具普票不含税金额46095.95，1%税率，税额是460.96。2月4日转为一般纳税人，2月份一共就开具了这张普票，目前报税系统提示这张发票金额无法汇总，因为税率是1%，此发票是小规模时期开具，当月不足10万，增值税免，目前填报增值税申报表，按你说的填写18或19行次后，情况如截图所示，请帮忙看看

sanny 追问

2021-03-14 18:37

报表截图如下，目前不知如何填报才可以按0申报