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送心意

文老师

职称： 中级职称

2021-03-14 10:21

同学您好，您参考这个
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
附加税 
借；税金及附加     贷；应交税费 
借；应交税费     贷；银行存款

文老师 解答

2021-03-14 10:22

给你好计提附加税的话，是借税金及附加贷应交税费应交城建税、教育费附加等
结转增值税的话，是进项和销项都转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，再转到未交增值税
也就是借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——未交增值税

文老师 解答

2021-03-14 10:22

缴纳的时候是应交税费贷银行存款

烟雨楼台 追问

2021-03-14 10:22

印花税也是进入税金及附加吗？

文老师 解答

2021-03-14 11:01

是的，也是记入税金及附加的

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相关问题讨论
你好，借税金及附加贷应交税费，附加税最后结转到本年利润， 借本年利润贷税金及附加
2022-08-17 18:35:06
 你好； 你怎么 不平衡了。  你增值税多少； 附加税计提了多少缴纳了多少； 是否计提和缴纳有差异    
2022-04-15 14:03:07
同学：您好。附加税： 城建税：根据注册地不同，7%、5%、1% 教育费附加：3% 地方教育费附加：2%
2022-04-07 11:05:51
借银行存款 贷应交税费，未交增值税，附加税。
2022-03-22 17:10:37
也就是这一部分税款不需要开到发票里面，借银行存款贷营业外收入。
2022-03-08 19:57:02
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