老师，房地产企业2017－2020年共亏损3000万，2020年实现预售收入10900万，预计毛利1500万，当年应交企业所得税0，还用确认递延所得税资产吗？如果确认，所得税费用为负数，是不是没有意义？2020年房子尚未交付，企业所得税汇算清缴房地产企业特定业务那儿还用纳税调整吗？怎么填？

菊香四逸 追问

2021-03-15 09:02

前三年没有，只有2020年有预售收入，年底做了递延所得税资产分录

冉老师 解答

2021-03-15 10:38

你好，做法是，3000确认递延所得税资产，20年弥补多少，冲回多少递延所得税资产，如果之前没有确认过，现在不用再确认的