老师你好，刚接手公司的工作，发现去年的报表有问题，资产负债表中的未分配利润的期末数-期初数与利润表的累计净利润有个差额，差额就是图中分录的金额44989.59。请问下这笔分录有问题吗，需要怎么调整。

丫头 追问

2021-03-15 11:30

资产负债表跟利润表都是根据科目余额表的相关数据填写的，图中的分录有问题吗

梦梦老师 解答

2021-03-15 11:38

你好
图中的分录错了
借：利润分配——未分配利润   （正数）
贷：劳务成本  （金额应该在贷方）

丫头 追问

2021-03-15 12:07

加上最开始的凭证，一共四张图，是完整的分录，麻烦帮忙看看有没有问题

丫头 追问

2021-03-15 12:15

以下是报表及余额表，麻烦老师帮忙核查下问题，谢谢

丫头 追问

2021-03-15 12:18

未分配利润 92 26,393.23  -713,219.00 
    所有者权益（股东权益）合计 93 2,226,393.23  1,486,781.00 
   
负债和所有者权益（或股东权益）总计  98 3,721,523.74  3,336,352.97

梦梦老师 解答

2021-03-15 12:18

你好
这个四号凭证的所有分录看了一遍，劳务成本最后都冲销结转到主营业务成本了。
正确的应该是主营业务成本，最后结转到利润分配
应该是
借：利润分配——未分配利润   （正数）
贷：主营业成本 （金额应该在贷方）

丫头 追问

2021-03-15 12:45

这个是跨年度冲减，再转入主营业务的。从主营业务成本转到利润分配这个在月底结转损益有做的。分录报表怎么调

梦梦老师 解答

2021-03-15 12:55

你好
麻烦把2020.9月份的资产负债表截下图我看看
未分配利润期初期末都要截出来哦

丫头 追问

2021-03-15 13:03

发送的图片超数量了，上传不了 。未分配利润  期初26,393.23 期末 -713,219.00 
    所有者权益（股东权益）合计  2,226,393.23    1,486,781.00 
   
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,721,523.74  3,336,352.97

梦梦老师 解答

2021-03-15 13:45

你好
看了下报表是少计了44989.59。
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润 
这样手工输入一下呢

丫头 追问

2021-03-15 22:15

老师，，整个报表跟分录看下来，我现在应该怎么调，麻烦给个完整下做法，谢谢

梦梦老师 解答

2021-03-16 09:12

你好
这样调下试试
借：以前年度损益调整  44989.59
贷：劳务成本  44989.59
借：利润分配——未分配利润  44989.59
贷：以前年度损益调整  44989.59