老师们好，公司处置14年的旧车，取得收入6万（用来抵押新车款），原值20万，已折旧19万（残值率5%），那固定资产清理分录是 借：固定资产清理1万 累计折旧19万 贷：固定资产20万，借：现金6万 贷：固定资产清理6万 ，借：固定资产清理5万 贷：资产处置损益5万，分录与金额对吗，处置的那个6万用来抵押新车的款项，是记现金科目吗？

张利娜 追问

2021-03-16 09:27

旧车开的是普票3%

张利娜 追问

2021-03-16 09:28

我司是一般纳税人

张利娜 追问

2021-03-16 09:31

老师，您好，那意思是我把那6万按不含税金额去计入资产处置收益即可是吧

张利娜 追问

2021-03-16 09:39

那我整体分录是没问题，只是金额要修改一下是吗？那我处置的发票在3月已开6万了，可是他们新车在2月只开过来33万，还剩3万到时候新车上牌再开全；我的固定资产在2月还没入账，我是继续等到开齐了再入固定资产，还是3月先入了

张利娜 追问

2021-03-16 09:48

老师，那金额好像不会填写了，税金我是先按13%去计算吗？借：固定资产318584.07 应交税费-进项税41415.93  贷：银行存款：36万  还是把税额先放入待抵扣进项税中了

张利娜 追问

2021-03-16 09:53

他们已经开了33万的票进来了，税率是13%来的

张利娜 追问

2021-03-16 09:56

好的，假如那3万的税率不是13%，那我先入固定资产的金额与税额要怎么入了，是先把那33的按发票入，后面补开过来了，我再增加到这个新车的固定资产里面去是吗

张利娜 追问

2021-03-16 09:59

好的，谢谢老师！

小林老师 解答

2021-03-16 09:24

您好，处置旧车需要缴纳增值税及其附加税。

小林老师 解答

2021-03-16 09:24

您好，是抵押新车还是抵扣新车款

小林老师 解答

2021-03-16 09:28

您好，那您抵扣新车款，直接抵扣新车应付账款即可

小林老师 解答

2021-03-16 09:28

您好，开发票税费部分计入资产处置收益

小林老师 解答

2021-03-16 09:32

您好，是的，税费部分，先计入固定资产清理，再转入资产处置收益

小林老师 解答

2021-03-16 09:40

您好，可以先按36的金额入账

小林老师 解答

2021-03-16 09:51

您好，这个不一定，开发票明细进项税金额您与对方沟通，不一定都是13%

小林老师 解答

2021-03-16 09:54

您好，那三万不一定是13%，您先跟对方沟通税率

小林老师 解答

2021-03-16 09:58

您好，那您先按13%计算，最后有差异再调整即可

小林老师 解答

2021-03-16 10:01

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持