老师，你好，有个事咨询一下，2021.1月份暂估了一部分成本，为了不交企业所得税，现在我们公司想办法在3月底提前把这部分成本补起来，老师，就是这段时间公司人员的工资可以做成本吗？

杨娟 追问

2021-03-16 09:54

老师 ，可以讲讲什么原因吗？

郭老师 解答

2021-03-16 09:58

你好，你这属于提前做了收入吗？

杨娟 追问

2021-03-16 10:03

老师，是这么个情况，2020.11-12月份开票金额有60多万，除了工资，一些零星的费用，没有什么成本，当时的代账公司就暂估了50多万的成本，这样一月份季度申报的时候就不用交企业所得税了。

郭老师 解答

2021-03-16 10:07

你们开的是什么业务的

杨娟 追问

2021-03-16 10:21

老师，清运和劳务费

郭老师 解答

2021-03-16 10:23

你们已经给对方提供了劳务吗？

杨娟 追问

2021-03-16 10:52

老师其实那个劳务费是2019年12月份转入的，不知道当时是怎么回事进了公户了，后来为了下账补开了发票。

郭老师 解答

2021-03-16 10:53

你就说这个劳务是什么时间提供，是今年还是去年？

杨娟 追问

2021-03-16 10:57

2019年提供的

郭老师 解答

2021-03-16 11:02

那你应该用一九年的工资表来抵扣。

郭老师 解答

2021-03-16 11:02

你好
一九年有工资吗？

杨娟 追问

2021-03-16 11:55

老师， 那会的工资只有公司的4个员工的

郭老师 解答

2021-03-16 11:58

那你们是虚开了发票吗？