一般纳税人的建筑业什么情况下开出去的发票税率是9%，什么情况下开出去的发票税率是3%呢，可不可以一个月里又开税率9%又开税率3%呢？需不需要备案呢？

坐井观天 追问

2021-03-16 15:16

所以一般纳税人的建筑业一个月里既可以开9%又可以开3%对吧？在这一个月里还可以认证进项发票抵扣增值税对吗？

maize老师 解答

2021-03-16 15:23

是的，就是用于简易计税上面不能抵扣哈

坐井观天 追问

2021-03-16 15:24

那涉及异地业务的怎么操作整个流程呢

maize老师 解答

2021-03-16 15:30

先去异地预缴之后机构所得地申报时候，异地预缴填写这个附表4 和主表23栏，

maize老师 解答

2021-03-16 15:30

这个不影响 ，这个预缴和这个分开算的，预缴，不是一个项目有简易计税，和一般计税，是不同项目可以有

坐井观天 追问

2021-03-16 15:44

异地预交的只是增值税吗？企业所得税和个人所得税需要预缴吗

maize老师 解答

2021-03-16 15:49

这个需要预缴 这个对应企业所得税 和个人所得税，可以抵减增值税，企业所得税 印花税，实务中个人所得税一般是核定交抵减不了

坐井观天 追问

2021-03-16 15:51

老师麻烦解说细致一点，企业所得税和个人所得税可以抵减增值税怎么在异地申报操作呢

maize老师 解答

2021-03-16 15:53

企业所得税和个人所得税不能抵减增值税呀。

maize老师 解答

2021-03-16 15:54

同税种才可以抵减，这个增值税抵减我上面说了，企业所得税抵减，这个你填写特定所得税预缴税款，这个去填写抵减，

maize老师 解答

2021-03-16 15:55

个人所得税实务中抵减不了核定，你这个抵减不了，