企业所得税汇算清缴退款会计分录

星空 追问

2021-03-16 17:06

不太懂分录的意思

邹老师 解答

2021-03-16 17:07

你好
退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税
冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整
结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

星空 追问

2021-03-16 17:11

这个利润分配是调整往年的是吗

邹老师 解答

2021-03-16 17:13

你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊