老师我按银行流水做了一回分录 应交个人所得税在借方，我发放工资的时候怎么做？

葡萄 追问

2021-03-16 17:41

这个看着都平了，问题是老师，这个个税是代缴的，公司应该是要收回来的，借应付职工薪酬贷应交个人所得税，贷银行存款

邹老师 解答

2021-03-16 17:43

你好，实际发放工资的时候，账务处理是
借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

葡萄 追问

2021-03-16 17:45

发放的时候把个税扣了，公司代缴了，前面做了应交税费个人所得税，银行存款，现在应该收回来，应交费个人所得税贷方

邹老师 解答

2021-03-16 17:46

你好，把应交的个人所得税收回，账务处理是
借：银行存款，贷：应交税费—个人所得税 

葡萄 追问

2021-03-16 17:53

老师，我又有点绕进去了，12月报的11月的个税，对吧12月的银行回单，扣的也是11月的个税，这样理解对吗？

邹老师 解答

2021-03-16 17:54

你好，是的，是这样的 

葡萄 追问

2021-03-16 18:04

好的，谢谢邹老师

邹老师 解答

2021-03-16 18:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢