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送心意

星河老师

职称： 中级会计师,税务师,CMA

2021-03-16 18:04

同学，
可以的。
小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。

也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

考拉小巫 追问

2021-03-16 18:06

我们是一般纳税人，没有申请简易计税，可以享受5%税率来交税吗？
开具的专票可以进项抵扣吗？

星河老师 解答

2021-03-16 18:07

同学，
可以按5%税率简易计征。
开具的专票对方是可以抵扣的。

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相关问题讨论
第一个是用在建筑项目上的人工费， 第二个是加工修理、修配劳务的
2024-12-18 10:04:01
你好！ 人力资源服务-劳务费属于：劳务-劳务费，都属于劳务费，税率6%（小规模纳税人3%）
2020-01-25 17:26:51
你好， 编码开错了，这张发票不能用，建议您作废重开，
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