初始帐还是未改凭证，之前D初始帐我改完凭证之后再结转，初始帐没变过来，这样怎么处理

得意呀 追问

2021-03-16 18:15

我在做20年会计凭证的时候，有一个无形资产2000元，有一个应付职工薪酬是6500元，当时我做完之后我进行结转了，结转到21年初始帐里面就有这两个数了，然后我发现这个会计凭证做的不对，我就把这两个会计凭证给改了，用其他方式给支付出去了，然后我再结转过来的时候，2021年的帐里面，他的无形资产的2000和应付职工薪酬的2000仍然还存在，我这种情况应该如何处理一下？

江老师 解答

2021-03-16 18:19

一、由于2020年已结账，并且财务年报表已经申报，因此，不能在后期修改2020年账套的数据，至于存在错误账务处理，在2021年进行账务处理。
二、你说的无形资产，可以按受益年限摊销计入成本或费用。
三、对于应付职工薪酬，贷方余额是6500元，表示需要发放的工资等数据，如果是借方余额就是少计提了工资费用，需要补提工资费用。、