老师小规模核定征收怎么计算企业所得税

初心易得，始终难守 追问

2021-03-17 11:31

是利润还是开票收入

宋生老师 解答

2021-03-17 11:35

你好！是按开票收入的比例算利润。

初心易得，始终难守 追问

2021-03-17 11:52

老师好！开票的多少比例算利润

宋生老师 解答

2021-03-17 11:53

你好！这个就看税务局给你核定多少了。按核定的比例。

初心易得，始终难守 追问

2021-03-17 11:57

比如我开票120，核定3%

宋生老师 解答

2021-03-17 11:57

您好！那就是按120*3%计算应纳税所得额。

初心易得，始终难守 追问

2021-03-17 11:58

这个怎么算利润和企业所得税

宋生老师 解答

2021-03-17 12:00

你好！这个外账上计算的应纳税所得额就是120*3%
所得税就是120*3%*25%*20%

初心易得，始终难守 追问

2021-03-17 13:40

25%是什么，那来的

宋生老师 解答

2021-03-17 14:00

你好！对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

初心易得，始终难守 追问

2021-03-17 14:37

那这个不是应该100*3%*25%*20%+20*3%*50%*20%，这个100是怎么确定的？是没有核定前的，还是核定比例后的

宋生老师 解答

2021-03-17 14:39

你好！呃，我以为你说的是120块啊。
如果应纳税所得额是120万，就是你说的那样算。

初心易得，始终难守 追问

2021-03-17 14:43

适用小规模，只是利润的确定多了一个核定比例，对嘛

初心易得，始终难守 追问

2021-03-17 14:45

而且是按没有核定前的金额收入确定50%还是25%

宋生老师 解答

2021-03-17 14:46

你好！对的。
是按应纳税所得额来确认是50%还是25%

初心易得，始终难守 追问

2021-03-17 14:47

老师如果是季报呢，要怎么算，

宋生老师 解答

2021-03-17 14:47

你好！也是一样的。其实你核定的，直接输入收入，系统就自动有了。

初心易得，始终难守 追问

2021-03-17 14:48

刚刚这个比例应该是汇算清缴

宋生老师 解答

2021-03-17 14:48

你好！平时跟汇算都是一样的。