你好老师，去年仓库来报销有一笔当时没有给我发票，没确定开什么发票，当时就把账入了。 当年入账 借：原材料 440 贷：银行存款 440 今年1月收到发票440 增值税发票 ，这样的话原材料只有389.39了，我今年的账该怎么调，去年的账都已经结了。

娟子 追问

2021-03-17 14:36

当时利润表领导都看过了，今年不可以调整吗 ？

赵海龙老师 解答

2021-03-17 14:37

可以调整，通过以前年度损益调

娟子 追问

2021-03-17 14:46

具体分录怎么做呢老师？

赵海龙老师 解答

2021-03-17 14:50

先红冲原分录，然后做一个正确的。如果做在今年的话

娟子 追问

2021-03-17 14:58

借：原材料 -440
  贷：银行存款 -440
借：原材料  389.38
      应交税费-应交增值税-进项税额  50.62
    贷：银行存款  440
借：以前年度损益调整  50.62
      贷：原材料    50.62
借：以前年度损益调整  50.62
     贷：利润分配-未分配利润  50.62如果跨年了是不是调整未分配利润就行了吗？ 老师看下这样做分录对不对？

赵海龙老师 解答

2021-03-17 15:00

从以前年度一下的都去掉，直接冲一笔多结转的那部分成本就可以了

娟子 追问

2021-03-17 15:02

没听懂，我冲掉的话不是有差异吗？

赵海龙老师 解答

2021-03-17 15:03

你把多结转的成本冲掉就行了

娟子 追问

2021-03-17 15:06

怎么冲，去年的成本不都结转了吗？老师能给个具体分录吗？

赵海龙老师 解答

2021-03-17 15:11

借以前年度所以调整
贷原材料

娟子 追问

2021-03-17 15:16

可是这样的话以前年度损益调整就出现负数了

赵海龙老师 解答

2021-03-17 15:20

借利润分配未分配利润贷以前年度损益

娟子 追问

2021-03-17 15:22

最后一笔做这个分录是不是？

赵海龙老师 解答

2021-03-17 15:30

是的，最后结转到未分配利润